Инвестиции приносят доход — значит, где-то рядом всегда НДФЛ. На задача — без воды объяснить, в каких случаях налог удержат за вас, когда придётся отчитаться самому и где легально экономить.
Базовые правила и ставки в 2025
С 2025 года в РФ действует прогрессивная шкала НДФЛ: 13% до 2,4 млн ₽ совокупного годового дохода, 15% — от 2,4 до 5 млн ₽, далее 18%, 20% и 22% на более высокие уровни. Налог берут только с части, которая «перешагнула» соответствующий порог. nalog.gov.ruconsultant.ru
Акции
Дивиденды. Резиденту удержат 13% автоматически при выплате.
Продажа. Работают две ключевые льготы:
«Три года × 3 млн ₽» (ЛДВ по ст. 219.1 НК РФ): не платите с прибыли в пределах 3 млн ₽ за каждый полный год владения бумагами, купленными на бирже. Например, держали 4 года — освободите до 12 млн ₽ прибыли. Остаток — по ставке.
«Пятилетняя» льгота: доход от продажи отдельных акций при владении 5+ лет освобождён, но с 2025 года действует лимит — не более 50 млн ₽ в год, превышение облагается НДФЛ.
Облигации
Купоны облагаются НДФЛ (обычно удерживает брокер/эмитент автоматически). При продаже действует общая логика — прибыль облагается, но льгота «3 года × 3 млн ₽» распространяется на бумаги, обращающиеся на организованном рынке (если соблюдены условия НК).
Паи ПИФов
Налог платится с прибыли при продаже. Если паи биржевые и держали более 3 лет — работает вычет «3 года × 3 млн ₽». Брокер обычно выступает налоговым агентом при погашении/продаже.
Банковские вклады
Процентный доход не облагается в пределах 1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ на 1-е число каждого месяца в течение года. За 2024 год лимит составил 210 000 ₽ (макс. ставка — 21%). Налог начислят только на превышение; ФНС сама пришлёт уведомление, платить до 1 декабря.
Драгоценные металлы и ОМС
Продажа металлов (включая ОМС) — это доход от продажи имущества. Если владели 3+ года, доход освобождается от НДФЛ; при меньшем сроке можно уменьшить базу на расходы или применить имущественный вычет (до 250 000 ₽). Отчитывается сам инвестор через 3-НДФЛ.
Валюта и металлы (спот)
Прибыль от операций с валютой и слитками без налогового агента декларируется самостоятельно (3-НДФЛ). Ставка — по вашей шкале (13/15/… в зависимости от совокупного дохода).
Иностранные ценные бумаги и дивиденды
Для американских бумаг не забудьте W-8BEN у брокера — это снижает удержание по дивидендам у источника. Декларация по зарубежным счетам и доходам обязательна (штрафы за сокрытие реально применяются). (Формально — без ссылок на конкретные нормы в этом абзаце; это практическое напоминание.)
Налоги в краудлендинг на платформе «ВРЕМЯДЕНЬГИ»
Главное в одном предложении
Если ты инвестируешь как физлицо через «ВРЕМЯДЕНЬГИ», налог за тебя платит компания‑заёмщик. Она удерживает НДФЛ из начисленных процентов и перечисляет его в бюджет. Ты получаешь проценты уже «чистыми». Декларацию подавать не нужно.
Как это работает по шагам
Заёмщик начисляет тебе проценты.
Из этой суммы он удерживает НДФЛ — как налоговый агент.
Перечисляет налог в бюджет и отражает выплату в своей отчётности.
На твой счёт приходят проценты за вычетом налога.
Важно: статус налогового агента — всегда на стороне заёмщика (или платёжного агента по договору). Для тебя всё максимально просто.
Когда декларация всё‑таки нужна
Редко, но бывает. Подать 3‑НДФЛ нужно, если:
проценты тебе платит не организация/ИП (например, заём другому физлицу вне платформы);
у тебя есть иные инвестиционные доходы, по которым нет налогового агента (иностранные активы, продажа валюты/металлов и т. п.);
ты хочешь зачесть убытки или заявить вычеты, которые не может учесть агент.
Ставки НДФЛ в 2025 — по‑честному и коротко
Для резидентов действует прогрессия:
13% — до 2,4 млн ₽ годового дохода;
15% — с части дохода сверх 2,4 до 5 млн ₽;
18% — с части сверх 5 до 20 млн ₽;
20% — с части сверх 20 до 50 млн ₽;
22% — с части свыше 50 млн ₽.
Повышенная ставка применяется только к превышению. На практике по процентам от займов чаще всего удерживается 13%, если у заёмщика нет данных, что твой доход у него превысил порог.
ИП и ООО — в двух словах
Инвестируешь как бизнес? Тогда налоги считаются по твоему режиму:
ИП на УСН: 6% («доходы») или 15% («доходы минус расходы»).
ООО на ОСНО: налог на прибыль 25%.
Сроки для физлиц
3‑НДФЛ — до 30 апреля, уплата — до 15 июля следующего года.
Но при инвестициях через «ВРЕМЯДЕНЬГИ» физлицам обычно ничего сдавать не нужно, ведь налог удержан заёмщиком.
Простой пример про краудлендинг
Ты инвестировал 100 000 ₽ в займ под 24% годовых. За квартал начислено 6 000 ₽ процентов.
Заёмщик удерживает НДФЛ 13% = 780 ₽ и перечисляет его в бюджет.
На счёт тебе приходит 5 220 ₽.
Документы и отчётность — на стороне заёмщика. Тебе ничего дополнительно делать не нужно.
Для тех, кто ещё инвестирует на бирже (кратко)
Эти правила не про краудлендинг, но пригодятся, если у тебя есть ценные бумаги:
ИИС тип А — возврат 13% от взносов (до 52 000 ₽ в год). ИИС тип Б — доходы на счёте без НДФЛ при соблюдении условий. Одновременно А и Б применять нельзя.
Льгота долгосрочного владения: «3 года × 3 млн ₽» — можно не платить НДФЛ с прибыли по биржевым бумагам в пределах лимита; есть и «5‑летняя» льгота (с ограничением 50 млн ₽ в год).
Зачёт убытков: убыток по одним бумагам можно зачесть против прибыли по другим (через декларацию, если брокеров несколько).
Хочешь больше понятных разборов и примеров? Подписывайся на наш Telegram‑канал «ВРЕМЯДЕНЬГИ» — там всё разбираем ещё проще, на реальных кейсах.